Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. [3]
формировании кредитного необходимо учитывать риски: кредитный, и процентный.
Факторы риска являются критериями его .
В зависимости от действия факторов внутренние и внешние риски; в зависимости от связи факторов с банка - кредитный , зависимый или зависимый от банка.
В состав кредитного портфеля включаются: ссуды, размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), а также по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.
В управлении портфелем большое имеет изменение управления сроками и пассивов и, следовательно, процентных ставок и в счете, доходностью.[4]
Управление портфелем имеет этапов:
1. определение классификационных групп и вменяемых им риска;
2. отнесение выданного кредита к из указанных ;
3. оценка качества в целом;
4. выяснение портфеля (долей групп в их сумме);
5. выявление и факторов, меняющих (качество) портфеля;
6. общей суммы , адекватной совокупному портфеля;
7. определение резервов, которые создать под выданный кредит ( кредитов, под может быть единый резерв);
8. мер, направленных улучшение качества .
Также важно не только , но и качество портфеля. [1]
Под качеством портфеля можно такое свойство структуры, которое обеспечивает уровень доходности допустимом уровне риска и ликвидности .
Система качества кредитного включает в себя:
1. критериев оценки;
2. оценки качества и сегментов кредитного ;
3. определение методов элементов портфеля группам качества ();
4. оценка качества портфеля в целом основе системы коэффициентов;
5. оценка кредитного портфеля основе его 0.
ПрофессоромДокторомДоктором экономических наук Лаврушиным О.И. была предложена система коэффициентов качества. (Таблица 1).
|
Критерий оценки |
Финансовые коэффициенты |
|
Степень кредитного риска |
Количественная оценка степени кредитного риска. Сумма остатка задолженности к i-той крупе x Вес i-той группы: К1 = К2 = |
|
Степень защиты банка от риска К3 = К4 = К5 = К6 = К7 = К8 = К9= К10 = К11 = |
Продолжение Таблицы 1.
|
Доходность кредитного портфеля |
К12 = К13 = К14 = К15 = К16 = |
|
Ликвидность кредитного портфеля |
К17 = К18 (Н6) = К19(Н7)= |
Таблица 1. Коэффициенты качества кредитного портфеля.
Кредитный портфель банка служит главным источником его доходов и одновременно - главным источником риска при размещении активов.
От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, репутация и его финансовые результаты.
Главной целью оценки кредитного портфеля является проведение независимой экспертизы, своевременное выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. [2]
Управление кредитным портфелем - ключевой вопрос кредитной деятельности коммерческого банка, поскольку требует от исполнителей высокого профессионализма и понимания экономической сущности кредитования.