Управление денежными потоками необходимо в целях обеспечения финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств. Анализ проведен на материалах ОАО «Уфимский хлеб», основной деятельностью которого является производство и реализация хлебобулочных изделий, оптовая торговля, услуги столовой, транспортные услуги, занимает одно из ведущих мест среди производителей хлебобулочной продукции.
За исследуемый период отмечается тенденция роста общих поступлений – на 15,6 %, в большей части произошедшее за счет увеличение от продажи продукции, что является положительным моментом в осуществлении основной деятельности предприятия. Более 50 % расходов составляют расчеты с поставщиками. Доля выплат по оплате труда работникам колеблется на уровне 20 %. Доля выплат по долговым обязательствам несколько снизилась – с 0,9 % до 1,1 %. Доля выплат по прочим платежам колеблется в районе 14 %. За исследуемый период предприятие находилось в нестабильном финансовом положении. Абсолютная финансовая устойчивость сменилась на неустойчивое финансовое состояние, но ситуация изменилась и предприятие нормализовало свою финансовую устойчивость. Сложившиеся показатели свидетельствуют о том, что у предприятия к концу прогнозного года денежных средств и дебиторской задолженности имеется в достаточном количестве, что свидетельствует об эффективном управлении денежными потоками.
Анализ состава и структуры поступлений и платежей от текущей деятельности
|
Денежные потоки |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2014 г. к 2012 г., % |
|||
|
тыс.руб. |
% |
тыс.руб. |
% |
тыс.руб. |
% |
||
|
Поступления в т.ч.: |
303421 |
100 |
345956 |
100 |
350741 |
100 |
115,6 |
|
от продажи продукции |
300214 |
98,9 |
340264 |
98,4 |
348356 |
99,2 |
116,1 |
|
арендных платежей |
- |
- |
1010 |
0,3 |
- |
- |
- |
|
прочие поступления |
3201 |
1,1 |
4682 |
1,3 |
2385 |
0,8 |
74,5 |
|
Платежи в т.ч.: |
(294176) |
100 |
(344106) |
100 |
(335363) |
100 |
114 |
|
поставщиками (подрядчиками) за сырье, материалы, работы, услуги |
(192644) |
65,5 |
(181454) |
52,7 |
(186883) |
55,7 |
97,0 |
|
в связи с оплатой труда работников |
(61375) |
20,9 |
(76128) |
22,1 |
(93351) |
27,8 |
152,1 |
|
проценты по долговым обязательствам |
(5802) |
2,0 |
(6399) |
1,9 |
(3655) |
1,7 |
62,9 |
|
авансы |
- |
- |
(27595) |
8,6 |
- |
- |
- |
|
прочие платежи |
(34355) |
11,6 |
(50406) |
14,7 |
(49812) |
14,8 |
144,9 |