Сетевое издание

Международный студенческий научный вестник

ISSN 2409-529X

• Авторы
• Резюме
• Файлы
• Ключевые слова
• Литература

Стейскал Е.А. 1

---

1 ФГБОУ ВО «Башкирский ГАУ»

Современный коммерческий банк в России представляет собой сложную систему, которая должна обеспечить оптимальное сочетание интересов своих акционеров, заключающихся в максимальной отдаче вложенного капитала. Кроме того, интересы клиентов банка, предъявляющих спрос на качественные разнообразные и недорогие услуги банка, должны быть также в приоритете. Ну а если говорить в масштабах всего государства, то, конечно, соблюдаются и интересы всего общества, заинтересованного в стабилизации экономики в целом и денежно-кредитной системы в частности. Коммерческие банки для нормального функционирования должны владеть определенной денежной суммой, то есть средствами, объем которых напрямую влияет на масштабы их деятельности. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.

Статья в формате PDF

0 KB

коммерческий банк

банковские ресурсы

собственные средства

привлеченные средства

собственный капитал

1. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2016. – 800 с.

2. Валиева А.Р. Потребительское кредитование в коммерческих банках / А.Р. Валиева, Т.Р. Галлямова // Социально-экономические проблемы развития аграрной сферы экономики и пути их решения. 27 октября 2015, Уфа: Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции, посвященной 85–летию Башкирского государственного аграрного университета. – Уфа: Башкирский ГАУ, 2015. – С. 100–104.

3. Галлямова, Т.Р. Налоговый контроль как один из факторов финансовой безопасности государства / Т.Р. Галлямова, И.Е. Тришканова, Б.Н. Хосиев, К.Э. Гурциев // Известия Горского государственного университета. – Владикавказ: Горский государственный аграрный университет, 2015.– Т.52; №4.– С. 275–280.

4. Галлямова, Т.Р. Стандартизация и методические аспекты управленческого аудита в сельскохозяйственных организациях: монография / Т.Р. Галлямова. – Уфа: Башкир. гос. аграр. ун-т, 2014. – 43 с.

5. Идрисов, Б.Р. Налоговое бремя предприятий малого бизнеса и пути его снижения / Б.Р. Идрисов, Т.Р. Галлямова // Роль инноваций в трансформации современной науки Тюмень, 15 января 2016 г.: Сборник статей Международной научно-практической конференции / ООО «Аэтэрна», 2016. – С. 76–77.

Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой – размешает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах, имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Коммерческий банк обладает возможностью привлекать средства от предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в виде депозитов и открытия соответствующих счетов для них, выпускать облигации, заимствовать у других кредитных организаций через межбанковские кредиты и ссуды Центрального банка Российской Федерации.

Наиболее важный компонент всей банковской политики – это политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе реализации банком пассивных операций играет решающую роль в отношении к ее активным операциям [3]. Эта ситуация усугубляет конкуренцию между банками за привлечение ресурсов. Следовательно, в современных условиях развития экономики вопрос формирования ресурсов обретает особую актуальность и значимость.

Ресурсы коммерческих банков или банковские ресурсы – это совокупность средств, которыми располагает банк и использует для проведения активных операций.

Ресурсы коммерческого банка по форме образования делятся на собственные и привлеченные.

Собственные средства – средства, сформированные за счет вложений акционеров (участников) банка при его создании и полученные в ходе его деятельности. Они находятся в распоряжении банка без каких-либо ограничений в сроках.

Привлеченные средства – это средства клиентов, полученные на определенный период или до востребования. Заемные средства включают средства, полученные от кредитных организаций.

В структуру банковских ресурсов входят собственные средства и привлеченные средства. Привлеченные средства состоят из депозитов и кредитов. К составу собственных средств относят:

– уставный капитал;

– нераспределенную прибыль;

– резервный капитал;

– специальные фонды.

Собственный капитал банка является совокупностью различных полностью оплаченных элементов, предназначенных для обеспечения экономической активности, стабильности и устойчивого функционирования банка. Важнейшим условием для включения в состав собственного капитала различных средств является их способность исполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в ходе деятельности банка, что позволяет банку продолжать проводить текущие операции по случаю их возникновения [1].

В общем объеме банковских ресурсов преобладают привлеченные средства. Их часть составляет 75% и более. Структура привлеченных средств претерпела значительные изменения в связи с развитием рыночных отношений, с созданием новых способов накопления временно свободных денежных средств физических и юридических лиц [4].

В свою очередь, кредитные ресурсы коммерческих банков могут быть пополнены путем привлечения временно доступных средств других банков, т.е. за счет межбанковского кредита. Межбанковский кредит занимает значительное место в структуре ресурсов банков [2].

Рассмотрим формирование собственной ресурсной базы на примере АО «Россельхозбанк». В таблице представлены источники собственных средств коммерческого банка.

Анализ собственного капитала за 2015–2016 года

Рассмотрев данные таблицы, сделаем вывод, что в большей степени преобладает такой показатель, как средства акционеров (участников). В 2015 году он составлял 326,8 млрд.руб. и к 2016 году увеличился на 8 млрд.руб. Так же увеличилась нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет на 76,9 млрд.руб. и остановилась на отметке в (103,5) тыс.руб. К 2016 году переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство уменьшилась на 0,08 млрд.руб., таким образом, на отчетную дату, банк должен будет заплатить в будущих налоговых периодах меньшую сумму налога, чем в 2015 году. Рассмотрим такой показатель, как нераспределенная прибыль прошлых лет. К отчетной дате он составляет (103,5) млрд. руб., тогда как в 2015 году этот показатель был равен (26,6) млрд. руб., это означает, что деятельность предприятия является убыточной и создает некоторые обязательства перед бюджетом и акционерами. При наличии отрицательной нераспределенной прибыли в течение долгого промежутка времени, можно говорить о скором банкротстве банка. Неиспользованная прибыль за отчетный период является положительной и составляет 0,5 млрд. руб., тогда как в предыдущем году был убыток (75,2) млрд. руб. Можно сделать вывод, что банк старается не оставаться в убытке и принимает все возможные мероприятия для повышения прибыли. Таким образом, к 2016 году итог источников собственных средств увеличился до отметки в 245,6 млрд. руб., что является хорошей работой банка.

Должным образом организованный процесс управления ресурсами дает возможность банку добиваться последовательного и стабильного роста, реализовывать поставленные цели и избегать рисков, лежащих на этом пути [5]. С развитием банковских операций управление активами и пассивами все чаще становится одним из ключевых факторов успеха не только для самого банка, но и для банковской системы России в общей сложности.

Библиографическая ссылка