Сетевое издание
Международный студенческий научный вестник
ISSN 2409-529X

УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ

Муратова Д.Р. 1 Рахматуллин Ю.Я. 1
1 ФГБОУ ВО «Башкирский ГАУ»
1. Агишева Г.А. Эффективность использования оборотных средств в МУСП «Искра» / Г.А. Агишева, З.Т. Насретдинова // Международный студенческий научный вестник. – 2015. – № 5–5. – С. 664. – URL: http: // elibrary.ru / author_items.asp (дата обращения 02.02.16).
2. Ахметова З.К. Совершенствование метода управления рентабельностью предприятия / З.К. Ахметова, З.Т. Насретдинова // Международный студенческий научный вестник. – 2015. – № 5–5. – С. 651–652. URL: http: // elibrary.ru / author_items.asp (дата обращения 02.02.16).
3. Билалова Л.А. Анализ показателелей рентабельности предприятия / Л.А. Билалова, З.Т. Насретдинова // Международный студенческий научный вестник. – 2015. – № 5–5. – С. 665–665a. URL: http: // elibrary.ru / author_items.asp (дата обращения 02.02.16).
4. Вахитова А.С. Перспективы финансирования предприятий в России / А.С Вахитова., З.Т. Насретдинова // Международный студенческий научный вестник. – 2015. – № 5–5. – С. 666–667. URL: http: // elibrary.ru / author_items.asp (дата обращения 02.02.16).
5. Низамутдинова Л.Ш.Эффективность финансового планирования и прогнозирования / Л.Ш. Низамутдинова, З.Т. Насретдинова // Международный студенческий научный вестник. – 2015. – № 5–5. – С. 709–709a. – URL: http: // elibrary.ru / author_items.asp (дата обращения 02.02.16).
6. Удалова Е.Н. Анализ основных показателей ликвидности и платежеспособности предприятия / Е.Н. Удалова, З.Т. Насретдинова // Международный студенческий научный вестник. – 2015. – № 5–5. – С. 669–670. URL: http: // elibrary.ru / author_items.asp (02.02.16).
7. Хабибрахманов Р.Х. Индексный анализ рентабельности отдельных видов продукции / Р.Х Хабибрахманов. З.Т. Насретдинова // Международный студенческий научный вестник. – 2015. – № 5–5. – С. 709–710. – URL: http: // elibrary.ru / author_items.asp (дата обращения 02.02.16).
8. Хабибуллина А.Р.Совершенствование финансового планирования в организации / А.Р. Хабибуллина, З.Т. Насретдинова // Международный студенческий научный вестник. – 2015. – № 5–5. – С. 670. URL: http: // elibrary.ru / author_items.asp (дата обращения 02.02.16).
9. Насретдинова З.Т. Формирование стратегии повышения экономической эффективности сырьевой базы молочнопродуктового подкомплекса региона: Диссертация на соискание ученой степени к.э.н. / З.Т. Насретдинова / Институт аграрных проблем Российской академии наук.- Уфа, 2012.-229 с. – URL: http: // elibrary.ru / author_items.asp?authorid=680444 (дата обращения: 04.02.2016).

Управление денежными потоками необходимо в целях обеспечения финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств. Анализ проведен на материалах ОАО «Уфимский хлеб», основной деятельностью которого является производство и реализация хлебобулочных изделий, оптовая торговля, услуги столовой, транспортные услуги, занимает одно из ведущих мест среди производителей хлебобулочной продукции.

За исследуемый период отмечается тенденция роста общих поступлений – на 15,6 %, в большей части произошедшее за счет увеличение от продажи продукции, что является положительным моментом в осуществлении основной деятельности предприятия. Более 50 % расходов составляют расчеты с поставщиками. Доля выплат по оплате труда работникам колеблется на уровне 20 %. Доля выплат по долговым обязательствам несколько снизилась – с 0,9 % до 1,1 %. Доля выплат по прочим платежам колеблется в районе 14 %. За исследуемый период предприятие находилось в нестабильном финансовом положении. Абсолютная финансовая устойчивость сменилась на неустойчивое финансовое состояние, но ситуация изменилась и предприятие нормализовало свою финансовую устойчивость. Сложившиеся показатели свидетельствуют о том, что у предприятия к концу прогнозного года денежных средств и дебиторской задолженности имеется в достаточном количестве, что свидетельствует об эффективном управлении денежными потоками.

Анализ состава и структуры поступлений и платежей от текущей деятельности

Денежные потоки

2012 г.

2013 г.

2014 г.

2014 г. к 2012 г., %

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

Поступления в т.ч.:

303421

100

345956

100

350741

100

115,6

от продажи продукции

300214

98,9

340264

98,4

348356

99,2

116,1

арендных платежей

-

-

1010

0,3

-

-

-

прочие поступления

3201

1,1

4682

1,3

2385

0,8

74,5

Платежи в т.ч.:

(294176)

100

(344106)

100

(335363)

100

114

поставщиками (подрядчиками) за сырье, материалы, работы, услуги

(192644)

65,5

(181454)

52,7

(186883)

55,7

97,0

в связи с оплатой труда работников

(61375)

20,9

(76128)

22,1

(93351)

27,8

152,1

проценты по долговым обязательствам

(5802)

2,0

(6399)

1,9

(3655)

1,7

62,9

авансы

-

-

(27595)

8,6

-

-

-

прочие платежи

(34355)

11,6

(50406)

14,7

(49812)

14,8

144,9

 


Библиографическая ссылка

Муратова Д.Р., Рахматуллин Ю.Я. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ // Международный студенческий научный вестник. – 2016. – № 4-5. ;
URL: https://eduherald.ru/ru/article/view?id=16577 (дата обращения: 27.09.2021).

Предлагаем вашему вниманию журналы, издающиеся в издательстве «Академия Естествознания»
(Высокий импакт-фактор РИНЦ, тематика журналов охватывает все научные направления)

«Фундаментальные исследования» список ВАК ИФ РИНЦ = 1.074