По сложности и многогранности решаемых проблем медицинское страхование является вершиной страховой деятельности [9, С. 386].
С точки зрения теории, медицинское страхование рассматривается как неотъемлемый элемент общественного воспроизводства.
Объектный подход в теоретическом плане формирует понимание медицинского страхования как вид личного страхования, при котором объектом являются ценности, связанные со здоровьем человека [6, С. 34].
Медицинское страхование выступает как способ возмещения ущерба от различных негативных явлений, связанных с жизнью и здоровьем.
С постепенным развитием систем в экономической сфере, страхование становится средством материальной защиты при решении различных социальных задач. С экономической точки зрения добровольное медицинское страхование представляет собой механизм компенсации гражданам расходов и потерь, связанных с осуществлением медицинских затрат при наступлении страхового случая, каким является обращение застрахованного лица в медицинское учреждение за помощью [6, С. 77].
Законодательством определяются правовые, экономические и организационные основы медицинского страхования населения в Российской Федерации. Законодательные позиции направлены на усиление заинтересованности и ответственности населения и государства, предприятий, учреждений, организаций в охране здоровья граждан в рыночных условиях и должны обеспечивать конституционное право граждан Российской Федерации на медицинскую помощь [12, С. 3].
Основываясь на системном анализе, медицинское страхование представляется формой оптимизации денежных потоков, снижающей индивидуальные риски для ее отдельных элементов, тем самым облегчающей доступ потребителей к соответствующим услугам и гарантирующей определенный уровень качества этих услуг [2, С. 12].
Нормальная работоспособность общественного воспроизводства предполагает тесное взаимодействие воспроизводства рабочей силы и материальных благ. Вследствие этого закономерно предположить, что страхование должно формировать и обеспечивать защиту этих наиболее важных направленностей процесса воспроизводства.
Уточняющая позиция страхования демонстрирует его в виде тесной взаимосвязи с финансами, и посредством этого она обуславливается движением денежных средств, с помощью которых формируются целевые фонды денежных средств. Так же целевые фонды денежных средств формируются и используются в процессе перераспределения доходов и накоплений. При этом перераспределительные взаимоотношения определяются наличием страхового риска, страхового случая и возможностью возникновения ущерба.
Целеустремленное аккумулирование денежных средств в целевых фондах обосновывается необходимостью защищать имущественные интересы физических и юридических лиц посредством страховых операций, которые выступают в виде совокупности специфичных отношений в экономической сфере. В соответствии с урегулированными законом требованиями страхование изображается как отношения по защите интересов Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований, физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных средств целевых фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
Законодательные положения более конкретно определяет положение субъектов страховых отношений и представляет краткую характеристику финансового механизма страхования.
Страхование на современном этапе развития основывается на передвижении денежных средств, которые формируются путем перераспределения посредством формирования и расходования денежных средств целевых фондов, назначением которых является покрытие конкретных расходов при определенных случаях. Именно данная позиция предоставляет основание рассмотреть страхование как финансовую категорию.
Таким образом, перераспределительную характеристику, которая обусловлена созданием страхового фонда и его использованием, не следует представлять с позиции замкнутости и несущественности для экономического развития современного общества.
Медицинское страхование является верхом страховой деятельности по сложности и многогранности решаемых представляемых нам проблем.
Наука в сфере страхования при достаточной обоснованности сущности и содержания медицинского страхования тесно взаимосвязана с финансами и кредитом, медициной, социологией, актуарной математикой, маркетингом, менеджментом и, несомненно, с политикой.
В период начала современных рыночных отношений в сфере преобразования национального хозяйства, медицинское страхование рассматривалось как страхование на случай потери здоровья от любой причины, в том числе потери здоровья в связи с болезнью и в связи с произошедшим несчастным случаем.
На основе отраслевого подхода деления страховых операций, позволяет определять медицинское страхование в виде подотрасли личного страхования. Из этого следует, что при учете движения денежных средств посредством медицинского страхования обеспечивается формирование целевых фондов за счет взносов предприятий, местных органов власти, граждан в целях их дальнейшего использования на финансирование медицинского обслуживания населения.
Со стороны научно-практического подхода медицинское страхование в Российской Федерации представляется в виде формы личного страхования, которая гарантирует гражданам своевременное получение медицинской помощи при возникновении страхового случая за счет накопленных средств. Определение данной теоретической позиции основывается на страховых принципах формирования и использования страхового фонда.
Институциональная позиция представляет медицинское страхование как гарантированная государством система мер материального обеспечения охраны здоровья всех членов общества. В представленном понимании не достаточно отражен организационно-финансовый механизм обеспечения совокупной системы здравоохранения.
Цель медицинского страхования обосновывается многими учеными-экономистами как гарантии гражданам при возникновении страхового случая на своевременное получение медицинской помощи за счет предварительно собранных средств из целевых фондов. В предоставленном определении заложены основы подхода в формировании и использовании страхового фонда, отмечается солидарный принцип получения медицинской помощи и ее финансирования.
В современных условиях основная задача медицинского страхования – создание самостоятельно регулирующейся, жизнеспособной и достаточно эффективной системы социальной защиты населения нашей страны.